پیش‌بینی نقدینگی و دوام (Runway)

این ابزار با موجودی نقد، ورود نقد ماهانه و خروج نقد ماهانه نشان می‌دهد جریان نقدی خالص هر ماه مثبت است یا منفی، و اگر منفی است، نقدینگی فعلی چند ماه دوام می‌آورد. کاربردش تصمیم به‌موقع درباره‌ی کاهش هزینه، وصول مطالبات یا تأمین مالی است، پیش از آنکه حساب بانکی خالی شود.

روش محاسبه

جریان نقدی خالص ماهانه = ورود نقد ماهانه − خروج نقد ماهانه؛ اگر حاصل منفی باشد: دوام نقدینگی (ماه) = موجودی نقد ÷ قدر مطلق جریان نقدی خالص. اگر حاصل صفر یا مثبت باشد، با همین فرض‌ها موجودی نقد کم نمی‌شود و دوامی محاسبه نمی‌شود.

مثال

دامنه‌ی ابزار

• ورود و خروج نقد را در همه‌ی ماه‌ها ثابت می‌گیرد؛ فصلی بودن فروش، قسط‌های نامنظم، پاداش پایان سال و پرداخت‌های مالیاتی دوره‌ای را جدا در نظر بگیرید.
• با نقد کار می‌کند، نه با سود: فروش نسیه تا وصول نشده ورود نقد نیست و خرید دارایی ثابت خروج نقد هست، حتی اگر هزینه‌ی دوره نباشد.
• موجودی نقد را نقد در دسترس امروز می‌گیرد؛ تسهیلات قابل برداشت، چک‌های دریافتی وصول‌نشده و بدهی‌های سررسیدشده جزو آن نیستند و در ماه برداشت، وصول یا پرداخت به حساب می‌آیند.

خطاهای رایج

• سود صورت سود و زیان به جای جریان نقدی خالص وارد می‌شود.شرکت سودده هم ممکن است نقد کم بیاورد؛ ورود و خروج نقد واقعی حساب بانکی و صندوق را مبنا بگیرید.
• موجودی نقد با چک‌های دریافتی آینده جمع زده می‌شود.چک تا روز وصول نقد نیست؛ آن را در ورود نقد همان ماهی بیاورید که سررسید و وصول می‌شود.

سوالات پرتکرار

ابزارهای مرتبط