نسبت‌های مالی کلیدی

این ابزار سه نسبت پایه را از ترازنامه محاسبه می‌کند: نسبت جاری، نسبت آنی و نسبت بدهی به دارایی. دو نسبت اول توان پرداخت بدهی‌های کوتاه‌مدت را نشان می‌دهند و نسبت سوم سهم بدهی در تأمین مالی دارایی‌ها را. کاربردش بررسی اولیه‌ی سلامت مالی پیش از وام گرفتن، اعتبار دادن به مشتری یا مذاکره با تأمین‌کننده است.

روش محاسبه

نسبت جاری = دارایی جاری ÷ بدهی جاری. نسبت آنی = (دارایی جاری − موجودی کالا) ÷ بدهی جاری. نسبت بدهی = کل بدهی ÷ کل دارایی × ۱۰۰. اگر بدهی جاری یا کل دارایی صفر باشد، نسبت مربوط محاسبه نمی‌شود.

مثال

دامنه‌ی ابزار

• نسبت‌ها را برای یک تاریخ ترازنامه حساب می‌کند؛ برای دیدن روند، دو یا چند دوره را کنار هم بگذارید.
• عدد هر نسبت را دقیق می‌دهد؛ حد مطلوب آن به صنعت و چرخه‌ی کسب‌وکار بستگی دارد، پس نسبت را با کسب‌وکارهای هم‌صنعت مقایسه کنید.
• با مبالغ ترازنامه کار می‌کند؛ مطالبات سوخت‌شده و موجودی راکد را پیش از ورود از دارایی جاری کنار بگذارید تا نسبت بهتر از واقع نشان داده نشود.

خطاهای رایج

• حصه‌ی جاری وام‌های بلندمدت در بدهی جاری آورده نمی‌شود.اقساطی که تا دوازده ماه آینده سررسید می‌شوند، بدهی جاری‌اند و باید در مخرج نسبت جاری و آنی بیایند.

سوالات پرتکرار

ابزارهای مرتبط