حقوق خالص و ناخالص ۱۴۰۵

این ابزار حقوق ناخالص ماهانه را به حقوق خالص تبدیل می‌کند و برعکس. بیمه‌ی سهم کارگر و مالیات حقوق را کم می‌کند و هر جزء را جدا نشان می‌دهد. فرض ابزار این است که کل مبلغ واردشده مشمول بیمه و مالیات است.

روش محاسبه

بیمه‌ی سهم کارگر = ناخالص × ۷٪؛ درآمد مشمول مالیات = ناخالص − دو هفتم بیمه‌ی سهم کارگر (رویه‌ی سازمان امور مالیاتی؛ متن بخشنامه‌ی آن در انتظار تأیید است). مالیات با پلکان مالیات حقوق در پارامترهای ۱۴۰۵ ابزار روی درآمد مشمول حساب می‌شود: تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان معاف، از ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۱۰٪، از ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۱۵٪، از ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۲۰٪، از ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۲۵٪ و بیش از ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۳۰٪. خالص = ناخالص − بیمه − مالیات؛ در حالت «خالص ← ناخالص»، ابزار ناخالصی را جست‌وجو می‌کند که خالص آن با اختلاف کمتر از یک تومان به مبلغ هدف برسد.

مثال‌ها

جدول نرخ‌ها و مقادیر

دامنه‌ی ابزار

• با پارامترهای ۱۴۰۵ ابزار برای پلکان، معافیت و نرخ بیمه کار می‌کند؛ برای پرونده‌ی رسمی، عدد نهایی را با بخشنامه‌ی مالیات حقوق و اعلام تأمین اجتماعی همان سال تطبیق دهید.
• کل مبلغ واردشده را مشمول بیمه و مالیات می‌گیرد؛ برای دریافتی‌هایی با حکم جدا، مانند حق اولاد یا حق مأموریت، ابزار جامع حقوق اقلام را تفکیک می‌کند.
• خالص را پیش از مساعده، قسط وام و کسورات دیگر نشان می‌دهد؛ این اقلام را از خالص کم کنید یا در ابزار جامع حقوق وارد کنید.
• نرخ عمومی بیمه و پلکان عمومی مالیات را اعمال می‌کند؛ سقف دستمزد مشمول بیمه و معافیت‌های خاص مالیاتی را جدا در نظر بگیرید.

خطاهای رایج

• مالیات روی کل حقوق ناخالص حساب می‌شود.ابزار ابتدا ۷٪ بیمه‌ی سهم کارگر را کم می‌کند و مالیات را روی باقی‌مانده حساب می‌کند.
• نرخ بالاترین پلکان روی کل حقوق اعمال می‌شود.هر نرخ فقط روی بخشی از درآمد مشمول اعمال می‌شود که در همان پلکان قرار دارد.
• ناخالص از خالص با یک ضریب ثابت حساب می‌شود.رابطه‌ی خالص و ناخالص به دلیل پلکان مالیات خطی نیست؛ حالت «خالص ← ناخالص» ابزار را به کار ببرید.

سوالات پرتکرار

منابع و مراجع

• احکام مالیاتی قانون بودجه‌ی ۱۴۰۵، ابلاغیه‌ی ۲۰۰/۱۰۰۵/ص سازمان امور مالیاتی — ردیف ۱-۱ (معافیت سالانه‌ی ۴٬۸۰۰ میلیون ریال) و ۱-۲ (پلکان ۱۰٪ تا ۳۰٪)؛ پلکان و معافیت ابزار همین‌هاست.
• بخشنامه‌ی مالیات حقوق ۱۴۰۵، سازمان امور مالیاتی کشور — کسر دو هفتم بیمه‌ی سهم کارگر از مبنای مالیات؛ منبع رسمی در انتظار تأیید
• سازمان تأمین اجتماعی — نرخ بیمه‌ی سهم کارگر که پیش از مالیات کم می‌شود.

ابزارهای مرتبط