محاسبه‌گر جامع حقوق ۱۴۰۵

این ابزار حقوق یک ماه یک کارگر را از حقوق پایه، روزهای کارکرد، مزایا و کسورات می‌سازد و بیمه‌ی سهم کارگر و کارفرما، مالیات ماهانه و سالانه، خالص پرداختی، هزینه‌ی کل کارفرما و ذخیره‌ی عیدی و سنوات را به تفکیک نشان می‌دهد. از همین ورودی‌ها می‌توان فیش حقوقی چاپی گرفت. نرخ‌ها و مبالغ پایه‌ی ابزار پارامترهای ۱۴۰۵ آن‌اند و باید با بخشنامه‌های همان سال تطبیق داده شوند.

روش محاسبه

مزد روزانه = حقوق پایه ÷ ۳۰ و حقوق کارکرد = مزد روزانه × روزهای کارکرد؛ جمع مشمول بیمه = حقوق کارکرد + پایه‌ی سنوات + حق مسکن + بن + حق تأهل + اضافه‌کاری، شب‌کاری، جمعه‌کاری، پاداش و سایر مزایا؛ حق اولاد به جمع مشمول بیمه اضافه نمی‌شود اما در جمع مشمول مالیات می‌آید؛ حق مأموریت در هیچ‌کدام نمی‌آید. در پارامترهای ۱۴۰۵ ابزار، بیمه‌ی کارگر ۷٪ و بیمه‌ی کارفرما ۲۳٪ جمع مشمول بیمه است. مالیات ماهانه با پلکان مالیات حقوق روی جمع مشمول مالیات حساب می‌شود و مالیات سالانه دوازده برابر آن است. خالص = ناخالص − بیمه‌ی کارگر − مالیات؛ مساعده، وام، غیبت، تأخیر و سایر کسورات پس از آن کم می‌شوند. هزینه‌ی کل کارفرما = ناخالص + سهم بیمه‌ی کارفرما؛ عیدی سالانه = ۶۰ روز حقوق پایه، یعنی دو برابر آن، حداکثر ۹۰ روز حداقل مزد روزانه (قانون عیدی)؛ سنوات = (حقوق پایه + پایه‌ی سنوات) × (سال + ماه ÷ ۱۲) سابقه (ماده‌ی ۲۴ قانون کار)؛ عیدی و سنوات با همان قاعده‌ی ابزارهای محاسبه‌ی عیدی و سنوات حساب می‌شوند.

مثال‌ها

جدول نرخ‌ها و مقادیر

دامنه‌ی ابزار

• با پارامترهای ۱۴۰۵ ابزار برای حداقل مزد، مزایای پایه، نرخ بیمه و پلکان مالیات کار می‌کند؛ پیش از پرداخت، عدد نهایی را با بخشنامه‌ی حداقل مزد، بخشنامه‌ی مالیات حقوق و اعلام تأمین اجتماعی همان سال تطبیق دهید.
• مبنای مالیات را جمع مشمول مالیات منهای دو هفتم بیمه‌ی سهم کارگر تأمین اجتماعی می‌گیرد؛ اگر کارمند بیمه‌ی درمان دیگری دارد، کسر آن را جدا در نظر بگیرید.
• مالیات سالانه را دوازده برابر مالیات همین ماه نشان می‌دهد؛ تغییر حقوق در طول سال، پاداش یک‌باره و تعدیل پایان سال را جدا حساب کنید.
• شمول و معافیت اقلام را با قاعده‌ی ثابت اعمال می‌کند: حق مأموریت همیشه معاف و حق اولاد همیشه معاف از بیمه فرض می‌شود؛ شرط‌های هر قلم، مثل مستند بودن مأموریت، را پیش از ثبت در فیش کنترل کنید.
• نرخ عمومی بیمه و پلکان عمومی مالیات را اعمال می‌کند؛ سقف دستمزد مشمول بیمه، نرخ‌های خاص بیمه و معافیت‌های خاص مالیاتی را جدا اعمال کنید.
• ذخیره‌ی عیدی را از حقوق پایه برای یک سال کامل کار می‌سازد و ذخیره‌ی سنوات را از سال و ماه سابقه؛ برای کارکرد کمتر از یک سال یا سابقه‌ای که روز هم دارد، ابزارهای محاسبه‌ی عیدی و محاسبه‌ی سنوات را به کار ببرید.

خطاهای رایج

• هزینه‌ی استخدام با حقوق ناخالص یکی گرفته می‌شود.هزینه‌ی کل کارفرما ناخالص به اضافه‌ی سهم ۲۳٪ بیمه‌ی کارفرماست. ذخیره‌ی ماهانه‌ی عیدی و سنوات را ابزار جدا نشان می‌دهد و در این رقم نیست.
• برای کارکرد کمتر از یک ماه، حقوق پایه‌ی کاهش‌یافته وارد می‌شود.حقوق پایه‌ی ماهانه را کامل وارد کنید و تعداد روزهای کارکرد را در فیلد خودش؛ ابزار حقوق کارکرد را به نسبت روزها حساب می‌کند.
• مساعده یا قسط وام از حقوق ناخالص کم می‌شود.این اقلام بر بیمه و مالیات اثر ندارند؛ آن‌ها را در فیلد کسورات وارد کنید تا ابزار پس از محاسبه‌ی خالص کم کند.

سوالات پرتکرار

منابع و مراجع

• بخشنامه‌ی حداقل مزد ۱۴۰۵، شورای عالی کار — حداقل مزد، حق مسکن، بن، حق تأهل، حق اولاد و پایه‌ی سنوات ابزار باید با این بخشنامه تطبیق داده شوند.
• قانون مربوط به تعیین عیدی و پاداش سالانه کارگران (۱۳۷۰) — ذخیره‌ی عیدی: شصت روز آخرین مزد با سقف نود روز حداقل مزد روزانه
• قانون کار، ماده‌ی ۲۴ — ذخیره‌ی سنوات: یک ماه آخرین حقوق برای هر سال سابقه
• احکام مالیاتی قانون بودجه‌ی ۱۴۰۵، ابلاغیه‌ی ۲۰۰/۱۰۰۵/ص سازمان امور مالیاتی — ردیف ۱-۱ (معافیت سالانه‌ی ۴٬۸۰۰ میلیون ریال) و ۱-۲ (پلکان ۱۰٪ تا ۳۰٪)؛ پلکان و معافیت ابزار همین‌هاست.
• بخشنامه‌ی مالیات حقوق ۱۴۰۵، سازمان امور مالیاتی کشور — کسر دو هفتم بیمه‌ی سهم کارگر از مبنای مالیات؛ منبع رسمی در انتظار تأیید
• سازمان تأمین اجتماعی — نرخ حق بیمه‌ی سهم کارگر و کارفرما و اقلام مشمول بیمه

ابزارهای مرتبط