محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۵

این ابزار مالیات ماهانه‌ی حقوق را با پلکان مالیات حقوق حساب می‌کند و مالیات هر پلکان، حقوق پس از مالیات و نرخ مؤثر را نشان می‌دهد. ورودی آن حقوق مشمول مالیات است، نه حقوق ناخالص؛ اگر ناخالص را دارید، ابزار حقوق خالص و ناخالص بیمه‌ی کارگر را هم کم می‌کند.

روش محاسبه

حقوق مشمول روی پلکان‌ها تقسیم می‌شود و هر بخش با نرخ پلکان خودش مالیات می‌خورد. پلکان‌های ۱۴۰۵ ابزار: تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان معاف، از ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۱۰٪، از ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۱۵٪، از ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۲۰٪، از ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۲۵٪ و بیش از ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۳۰٪؛ مالیات ماهانه جمع مالیات پلکان‌هاست و نرخ مؤثر = مالیات ÷ حقوق مشمول × ۱۰۰.

مثال‌ها

جدول نرخ‌ها و مقادیر

دامنه‌ی ابزار

• با پارامترهای ۱۴۰۵ ابزار برای پلکان و معافیت کار می‌کند؛ برای پرونده‌ی رسمی، عدد نهایی را با بخشنامه‌ی مالیات حقوق همان سال تطبیق دهید.
• مالیات را مستقیم روی حقوق مشمول مالیات حساب می‌کند؛ اگر ناخالص را دارید، ابزار حقوق خالص و ناخالص کسر بیمه‌ی سهم کارگر را هم انجام می‌دهد.
• پلکان عمومی مالیات حقوق را اعمال می‌کند؛ معافیت‌ها و تخفیف‌های خاص برخی اشخاص، مناطق یا اقلام را جدا در نظر بگیرید.
• مالیات هر ماه را جدا حساب می‌کند؛ تعدیل سالانه و تفاوت حقوق ماه‌های مختلف را جدا در نظر بگیرید.

خطاهای رایج

• حقوق ناخالص به جای حقوق مشمول مالیات وارد می‌شود.اگر ناخالص را مستقیم وارد کنید، دو هفتم بیمه‌ی سهم کارگر کم نمی‌شود و مالیات بیشتر از واقع درمی‌آید. ناخالص را در ابزار حقوق خالص و ناخالص وارد کنید.
• مالیات روی کل حقوق گرفته می‌شود، نه روی مازاد بر معافیت.بخش تا سقف معافیت نرخ صفر دارد و هر نرخ فقط روی بازه‌ی خودش اعمال می‌شود.
• یک نرخ ثابت روی کل حقوق مشمول اعمال می‌شود.مالیات حقوق پلکانی است؛ مالیات همه‌ی پلکان‌ها جداگانه حساب و جمع می‌شود.

سوالات پرتکرار

منابع و مراجع

• احکام مالیاتی قانون بودجه‌ی ۱۴۰۵، ابلاغیه‌ی ۲۰۰/۱۰۰۵/ص سازمان امور مالیاتی — ردیف ۱-۱ (معافیت سالانه‌ی ۴٬۸۰۰ میلیون ریال) و ۱-۲ (پلکان ۱۰٪ تا ۳۰٪)؛ پلکان و معافیت ابزار همین‌هاست.

ابزارهای مرتبط